Kurzfassung
Der Cashflow ist der Ãœberschuss der Einzahlungen über die Auszahlungen – die Innenfinanzierungskraft eines Unternehmens.
Der Cashflow ist der Ãœberschuss der Einzahlungen über die Auszahlungen – die Innenfinanzierungskraft eines Unternehmens.
Bedeutung (Warum?)
Der Gewinn enthält Posten, die kein Geld gekostet haben – vor allem Abschreibungen. Der Cashflow rechnet sie wieder hinzu und zeigt, wie viel Geld tatsächlich erwirtschaftet wurde.
Nutzen (Wozu?)
Er zeigt, wie viel für Investitionen, Tilgung und Entnahmen zur Verfügung steht.
Funktionsweise (Wie?)
Vereinfacht: Jahresüberschuss plus Abschreibungen plus Zuführung zu Rückstellungen.
Abschreibungen kosten kein Geld
Sie mindern den Gewinn, führen aber zu keiner Auszahlung. Deshalb werden sie beim Cashflow wieder addiert.
Sie mindern den Gewinn, führen aber zu keiner Auszahlung. Deshalb werden sie beim Cashflow wieder addiert.
Praxisbeispiel (Wo?)
Jahresüberschuss 14.000,00 €, Abschreibungen 6.000,00 €, Zuführung zu Rückstellungen 4.000,00 €.
Rechnung
Cashflow
| Jahresüberschuss | 14.000,00 € | |
| + | Abschreibungen | 6.000,00 € |
| + | Zuführung zu Rückstellungen | 4.000,00 € |
| Cashflow | 24.000,00 € |
Ergebnis: Cashflow 24.000,00 €
Merksatz
Cashflow = Jahresüberschuss plus Abschreibungen plus Rückstellungen. Er misst die Innenfinanzierungskraft.
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